- Qual è il volume d'affari o dei ricavi o compensi che viene considerato per le verifiche a soggetti di medie dimensioni?   compreso tra 5.164.569,00 e 100.000.000,00 di euro

- Qual è la caratteristica del contesto economico "sommerso"?   La prevalenza di transazioni di tipo "informale"

- Qual è la definizione del "volume d'affari"?   Il volume d'affari è dato dalla somma delle operazioni imponibili, non imponibili, esenti ed escluse

- Qual è la definizione di economia sommersa?   Essa è l'insieme di quelle attività che contribuiscono alla formazione del reddito e della ricchezza di una nazione senza poter essere tuttavia rilevate nelle statistiche ufficiali

- Qual è la sanzione amministrativa prevista per la Somministrazione abusiva e utilizzazione illecita di cui all'art. 18, comma 1 e 2, del D.Lgs. 10 settembre 2003, n. 276, dal 1° gennaio 2019?   60 euro per ogni lavoratore occupato e per ciascuna giornata di occupazione, da un minimo di 5.000 euro a un massimo di 50.000 euro (maggiorazione del 20%)

- Qual è la sanzione amministrativa prevista per la Somministrazione abusiva e utilizzazione illecita di cui all'art. 18, comma 1 e 2, del D.Lgs. n. 276/2003, dal 1° gennaio 2019, se nei tre anni precedenti il soggetto è stato sanzionato per lo stesso illecito?   70 euro per ogni lavoratore occupato e per ciascuna giornata di occupazione, da un minimo di 5.000 euro a un massimo di 50.000 euro (maggiorazione del 40%)

- Qual è la sanzione pecuniaria prevista dall'art. 25 quinquies D.Lgs. 231/2001 per il reato di cui all'art. 603 bis c.p.?   La sanzione pecuniaria da quattrocento a mille quote

- Qual è la sanzione penale e la soglia di punibilità prevista dall'art. 5 comma 1 del D.Lgs. 74/2000?   La reclusione da due a cinque anni nei confronti di chiunque al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto, non presenta, essendovi obbligato, una delle dichiarazioni relative a dette imposte, quando l'imposta evasa è superiore, con riferimento a taluna delle singole imposte, ad euro cinquantamila

- Qual è la sanzione penale e prevista dall'art. 10 del D.Lgs. 74/2000?   La reclusione da tre a sette anni

- Qual è l'attività svolta dalla Guardia di Finanza nella lotta al lavoro nero?   attività di polizia economico - finanziaria

- Qual è, tra le altre, la finalità del contrasto al fenomeno dell'economia sommersa?   La tutela della concorrenza ovvero il corretto funzionamento del mercato

- Qual è, tra le altre, una delle conseguenze del lavoro nero?   La violazione degli standard minimi posti a tutela dei lavoratori tra cui, in primo luogo, le disposizioni relative all'orario di lavoro e ai salari previsti dalla contrattazione collettiva

- Qual era la sanzione amministrativa prevista per la Somministrazione abusiva e utilizzazione illecita di cui all'art. 18, comma 1 e 2, del D.Lgs. 10 settembre 2003, n. 276, fino al 31 dicembre 2018?   50 euro per ogni lavoratore occupato e per ciascuna giornata di occupazione, da un minimo di 5.000 euro a un massimo di 50.000 euro

- Qual era la sanzione penale prevista per la Somministrazione abusiva e utilizzazione illecita con sfruttamento di minori, di cui all'art. 18, comma 1 e 2, del D.Lgs. n. 276/2003, fino al 31 dicembre 2018:   l'ammenda fino a 300 euro per ogni lavoratore occupato e per ogni giornata di lavoro e l'arresto fino a 18 mesi

- Quale delle seguenti affermazioni è vera?   Nel corso dell'acquisizione di dati relativi a costi, spese, oneri ed altri componenti negativi, la documentazione che li attesti deve essere esibita dal soggetto ispezionato o reperita dai verificatori all'atto dell'accesso o comunque dell'avvio delle operazioni

- Quale presupposto definisce l'articolo 7 del D.P.R. 633/72 per stabilire se una operazione è assoggettata ad IVA in Italia?   il presupposto territoriale

- Quali caratteristiche devono avere i beni "tabellari", inclusi nell'elenco allegato al D.M. 10 settembre 1992 , inseriti nel sistema "C.E.TE."?   autovetture di potenza superiore a 185 chilowatt, immatricolate a far data dal 1° gennaio 2012

- Quali di queste operazioni "non si considerano effettuate nel territorio dello Stato ai fini dell'IVA":   le operazioni bancarie, finanziarie e assicurative, comprese le operazioni di riassicurazione ed escluse le locazioni di casseforti, quando sono rese agli operatori del Microcredito iscritti nell'apposito elenco di cui all'art. 111 del D.lgs. 1° settembre 1993, n.385

- Quali elementi deve contenere il verbale di primo accesso ispettivo, previsto dall'art. 13 comma 1 D. Lgs. 124/2004?   l'identificazione dei lavoratori trovati intenti al lavoro e la descrizione delle modalità del loro impiego; b) la specificazione delle attività compiute dal personale ispettivo; c) le eventuali dichiarazioni rese dal datore di lavoro o da chi lo assiste, o dalla persona presente all'ispezione; d) ogni richiesta, anche documentale, utile al proseguimento dell'istruttoria finalizzata all'accertamento degli illeciti, fermo restando quanto previsto dall' articolo 4, settimo comma, della legge 22 luglio 1961, n. 628

- Quali elementi informativi non sono riportati all'interno del processo verbale di constatazione al termine della verifica?   i verbali di rilevamento e identificazione del personale dipendente redatti in sede di accesso, a meno che non siano emerse violazioni tributarie, le cui fonti di prova si basino, in tutto o in parte, su dichiarazioni dei dipendenti

- Quali sono gli elementi che deve contenere il verbale unico di accertamento e notificazione, previsto dall'art. 13, comma 4, D. Lgs. 124/2004:   gli esiti dettagliati dell'accertamento, con indicazione puntuale delle fonti di prova degli illeciti rilevati; b) la diffida a regolarizzare gli inadempimenti sanabili ai sensi del comma 2; c) la possibilità di estinguere gli illeciti ottemperando alla diffida e provvedendo al pagamento della somma di cui al comma 3 ovvero pagando la medesima somma nei casi di illeciti già oggetto di regolarizzazione; d) la possibilità di estinguere gli illeciti non diffidabili, ovvero quelli oggetto di diffida nei casi di cui al comma 5, attraverso il pagamento della sanzione in misura ridotta ai sensi dell' articolo 16 della legge 24 novembre 1981, n. 689; e) l'indicazione degli strumenti di difesa e degli organi ai quali proporre ricorso, con specificazione dei termini di impugnazione

- Quali sono gli indici di capacità contributiva?   Il reddito, il patrimonio, (in via diretta), il consumo (in via indiretta)

- Quali sono i pilastri della strategia di contrasto all'evasione?   L'eliminazione del ricorso allo strumento del condono, l'aumento della probabilità effettiva e percepita che gli evasori siano sottoposti ad accertamenti ed il miglioramento della legislazione fiscale per ridurre gli spazi disponibili a comportamenti elusivi e per semplificare sempre di più gli adempimenti tributari per i contribuenti

- Quali sono le caratteristiche del metodo induttivo puro?   Prescinde dalle scritture e può basarsi sull'acquisizione di prove dirette, elementi indiziari o ragionamenti presuntivi o logico-deduttivi

- Quali sono le forme in cui si estrinseca il fenomeno dell'economia sommersa?   Sommerso d'azienda e di lavoro

- Quali sono, tra le altre, le caratteristiche delle aziende di piccole dimensioni/lavoratori autonomi?   Lo scarso livello organizzativo e la relazione diretta con i propri clienti

- Qualora taluna delle scritture contabili richieste all'atto dell'avvio dell'attività di verifica non sia tenuta in sede, il soggetto sottoposto a verifica dovrà precisare il luogo dove esse si trovano, esibendo la dichiarazione di cui   al comma 10 - art. 52 DPR 633/72

- Quando è stato firmato il Protocollo d'Intesa tra Guardia di Finanza e Ispettorato Nazionale del Lavoro?   Il 21 dicembre 2017

- Quando il reato di intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro, di cui al 1° comma dell'art. 603 bis del codice penale, avviene con violenza o minaccia:   Nelle ipotesi di flagranza di reato è previsto l'arresto obbligatorio

- Quando si configura la somministrazione fraudolenta di cui all'art. 38-bis del D.Lgs. n. 81/2015?   quando l'attività di somministrazione è posta in essere con la specifica finalità di eludere norme inderogabili di legge o di contratto collettivo applicate al lavoratore

- Quando si configurano ipotesi di accertamento di lavoro nero:   Permane l'obbligo a carico del datore di lavoro di procedere al pagamento della retribuzione con modalità tracciabili

- Quando si effettua un'attività ispettiva per contrastare il sommerso da lavoro, al termine del primo accesso, ai sensi dell'art. 33 della L. 183/2010, così come modificato dall'art. 13 del D.Lgs 124/2004, cosa bisogna rilasciare al datore di lavoro o alla persona presente?   Il verbale di primo accesso ispettivo

- Quando trova applicazione la storica riforma fiscale relativa alle Imposte Dirette?   1974

- Quando, da parte del lavoratore privato, sono impiegati lavoratori subordinati senza preventiva comunicazione ai Centri per l'impiego, con la sola esclusione del datore di lavoro domestico:   Si applica la cosiddetta "maxisanzione", disciplinata dall'art. 22, comma 1, del D. Lgs. n. 151/2015