- Secondo i dati diffusi dall'ultimo rapporto Agromafie e Caporalato (2018), dell'Osservatorio Placido Rizzotto, sono tra 400.000/430.000 i lavoratori agricoli, in buona parte stagionali, esposti al rischio di:   un ingaggio irregolare e sotto caporale

- Secondo la circolare 1/2018 del Comando Generale della Guardia di Finanza, nelle ricostruzioni indirette per determinare presuntivamente il volume d'affari:   Va ricercato e valorizzato il confronto con il contribuente, le cui spiegazioni e osservazioni, in questo genere di approcci, devono essere sempre tenute in adeguata considerazione

- Secondo la circolare 1/2018 del Comando Generale della Guardia di Finanza, per le attività ispettive nei confronti degli evasori totali di ridotte dimensioni e che si rapportano direttamente con i consumatori finali, si impone ai verificatori:   Una mirata riflessione in ordine all'opportunità e/o utilità di attivare le indagini finanziarie

- Secondo l'art. 11 del D.P.R. 26 maggio 2016, n. 109:   Il Comandante Generale della Guardia di Finanza e il Comandante del Nucleo Speciale Entrate sono fra i membri della Commissione centrale di coordinamento dell'attività di vigilanza in materia di lavoro, contribuzione nonchè assicurazione obbligatoria

- Si considerano evasori totali:   Anche le società formalmente localizzate all'estero ricondotte nel territorio nazionale o le stabili organizzazioni di imprese estere di rilevanti dimensioni

- Sotto il profilo giuridico, la selezione dei contribuenti da sottoporre a verifica in materia di Imposte dirette e IVA:   è espressione di una discrezionalità "tecnica"

- Sulla base del criterio geografico, è competente all'esecuzione della verifica il reparto nella cui circoscrizione di servizio il contribuente   ha il proprio domicilio fiscale ex-art. 58 del D.P.R. n. 600/73