- Gli accessi, le ispezioni e le verifiche fiscali nei locali destinati all'esercizio di attività commerciali, industriali, agricole, artistiche o professionali sono effettuati (art.12 L. 212/2000):   sulla base di esigenze effettive di indagine e controllo sul luogo.

- Gli artt. 33, 3° comma, del D.P.R. 600/73 e 63, 1° comma, del D.P.R. 633/72:   costituiscono un canale di comunicazione fra procedimento penale ed attività ispettiva fiscale, ai fini delle imposte dirette e dell'I.V.A.

- Gli artt. 4 e 5 del D.Lgs. 74/2000 regolano le fattispecie di:   dichiarazione infedele e di omessa dichiarazione.

- Gli atti d'indagine compiuti dal P.M. e dalla P.G., le richieste del P.M. di autorizzazione al compimento di atti di indagine e gli atti del giudice che provvedono su tali richieste sono coperti dal segreto (art. 329 c.p.p.):   fino a quando l'imputato non ne possa avere conoscenza e, comunque, non oltre la chiusura delle indagini preliminari.

- Gli elementi acquisiti nell'attività antiriciclaggio   a mente dell'art. 9, comma 9, del novellato D.Lgs. 231/2007 possono essere direttamente utilizzati a fini fiscali

- Gli elementi acquisiti nell'attività antiriciclaggio possono essere utilizzati in ambito fiscale?   si, direttamente ex art. 9, comma 9, del novellato D.Lgs. 231/2007

- Gli elementi rilevati dalle indagini finanziarie hanno valenza probatoria in ambito fiscale riconducibile al perimetro:   delle "presunzioni legali".

- Gli operanti sono tenuti ad assicurare l'acquisizione delle fonti di prova nel rispetto delle disposizioni   dell'art. 220 delle disp. att. del codice di procedura penale, in caso di emersione di indizi di responsabilità penale nel corso di attività ispettive di natura amministrativa