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Elenco in ordine alfabetico delle domande di Blocco TSIBA - TSIBB

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La banca dati C.E.T.E. è un applicativo che consente di gestire le attività di controllo economico del territorio tese a rilevare sistematicamente la proprietà, il possesso, la disponibilità di fatto o l'utilizzo a qualsiasi scopo di beni indicativi di capacità contributiva'   si
La banca dati C.E.T.E.:   è un applicativo che consente di gestire le attività di controllo economico del territorio tese a rilevare sistematicamente la proprietà, il possesso, la disponibilità di fatto o l'utilizzo a qualsiasi scopo di beni indicativi di capacità contributiva
La banca dati V.I.E.S. (Vat Information Exchange System) è un applicativo mediante il quale le Amministrazioni Finanziarie degli Stati Membri dell'Unione Europea realizzano lo scambio informativo sulle transazioni intracomunitarie intervenute tra operatori commerciali titolari di un numero identificativo IVA?   si
La c.d. "tonnage tax" (artt. 155 - 156 T.U.I.R.) è:   regime opzionale di determinazione a forfait del reddito delle imprese operanti nel settore dei trasporti marittimi, che impieghino in traffici internazionali navi, con date caratteristiche di stazza netta, a prescindere dai risultati dell'attività imprenditoriale effettivamente esercitata
La circolare n. 1/2018 individua specifiche situazioni in cui è opportuno, di massima, utilizzare lo strumento delle indagini finanziarie. Di quali si tratta?   nelle ipotesi di contabilità inesistente, occultata o inattendibile
La circolare n. 1/2018, per assicurare la garanzia della riservatezza dei dati bancari, prevede che:   Eventuale documentazione bancaria estranea all'attività ispettiva sia eliminata definitivamente
La confisca è uno strumento di contrasto patrimoniale, ad eccezione di quella:   per equipollenza
La confisca penale "allargata" (art. 240-bis c.p.) può essere disposta in relazione ai soli reati presupposto, tassativamente previsti?   si
La confisca penale "allargata" (art. 240-bis c.p.):   può essere disposta in relazione ai soli reati presupposto, tassativamente previsti
La confisca per equipollenza   non è uno strumento di contrasto patrimoniale
La determinazione della fasce di competenza per le persone fisiche non esercenti attività d'impresa, arti o professioni si basa sul reddito complessivo determinato in base all'art. 8 del T.U.I.R. al lordo degli oneri deducibili?   si
La determinazione della fasce di competenza per le persone fisiche non esercenti attività d'impresa, arti o professioni si basa sul:   reddito complessivo determinato in base all'art. 8 del T.U.I.R. al lordo degli oneri deducibili
La disciplina della collaborazione volontaria, introdotta in Italia dalla legge 15 dicembre 2014 n. 186, consente:   L'emersione dei capitali italiani all'estero
La fattura che documenta operazioni intercorse tra soggetti diversi da quelli risultanti formalmente quali parti del rapporto:   è una fattura soggettivamente falsa
La fattura che documenta operazioni non realmente effettuate in tutto o in parte:   è una fattura oggettivamente falsa
La Guardia di Finanza   previa autorizzazione dell'A.G., utilizza e trasmette agli uffici delle imposte documenti, dati e notizie acquisiti direttamente o riferiti ed ottenuti dalle altre Forze di Polizia
La Guardia di Finanza è un organo abilitato alla formulazione delle richieste di indagini finanziarie per effetto:   degli artt. 32 del D.P.R. n. 600/1973 e 51 del D.P.R. n. 633/1972
La Guardia di Finanza, previa autorizzazione dell'A.G., può utilizzare e trasmettere agli uffici delle imposte documenti, dati e notizie acquisiti direttamente o riferiti ed ottenuti dalle altre Forze di Polizia?   si
La legge 212/2000 disciplina, tra l'altro:   L'abuso del diritto o elusione fiscale
La norma che prevede che in ogni accesso presso la sede del contribuente deve essere redatto processo verbale da cui risultino le ispezioni e le rilevazioni eseguite, le richieste fatte al contribuente o al suo rappresentante e le risposte ricevute è:   l'art. 12 della legge 212/2000
La normativa del reddito d'impresa è definita dal:   D.P.R. n. 917/86
La permanenza presso la sede del contribuente, per i soggetti in contabilità semplificata ed i lavoratori autonomi, non può superare:   i 15 giorni lavorativi, prorogabili per ulteriori 15 giorni
La procedura di collaborazione volontaria di cui alla legge n. 186/2014, escludeva la punibilità   per i delitti di cui agli artt. 2, 3, 4, 5, 10-bis e 10- ter del d.lgs. n. 74/2000
La procedura di programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "medie dimensioni" prevede che le verifiche "riserva" siano pari:   al 30% delle verifiche "titolari"
La procedura di programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "rilevanti dimensioni" prevede che le verifiche "riserva" siano pari:   ad un congruo numero
La programmazione nominativa dei contribuenti da sottoporre a verifica:   costituisce prerogativa del Comandante di Reparto
la residenza anagrafica determina, per le persone fisiche non esercenti arti o professioni, la competenza dei Reparti ai fini dell'esecuzione delle verifiche e dei controlli fiscali   sì
La ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei di polizia economico-finanziaria, ai fini dell'esecuzione delle verifiche e dei controlli fiscali, è stabilita:   dal Comandante Regionale
La selezione del contribuente da sottoporre a controllo è il risultato di un processo di analisi di rischio, basato sulla valorizzazione delle informazioni di provenienza sia endogena che esogena?   si
La selezione del contribuente da sottoporre a controllo:   è il risultato di un processo di analisi di rischio, basato sulla valorizzazione delle informazioni di provenienza sia endogena che esogena
La verifica è d'iniziativa quando:   è svolta nei confronti di soggetti selezionati in base ad un processo decisionale interno al Reparto procedente ovvero sulla base di richieste, attivazioni, input provenienti da altri Comandi del Corpo
La verifica è su richiesta quando:   è disposta o richiesta dal Ministero dell'Economia e delle Finanze ovvero dall'Agenzia delle Entrate
La verifica deve avere ad oggetto:   almeno un periodo d'imposta "chiuso" e, tendenzialmente, l'annualità in corso all'atto dell'avvio dell'intervento
L'abuso del diritto è regolamentato:   dall'art. 10-bis della legge 212/2000
L'accesso in locali adibiti ad abitazione privata deve essere autorizzato:   dal Procuratore della Repubblica, soltanto in caso di gravi indizi di violazioni tributarie, nonché dal Comandante del Reparto
L'alterazione dei prezzi di trasferimento infragruppo (c.d. transfer pricing)   non comporta un'evasione dell'IVA
L'applicativo Infocamere consente l'acquisizione di dati relativi alle imprese come visure, bilanci, statuti, informazioni sui soci e amministratori?   si
L'approvazione della programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "medie dimensioni" compete:   al Comandante Provinciale
L'art. 10-bis della legge 212/2000 prevede per l'abuso del diritto o elusione fiscale l'applicabilità di sanzioni:   amministrative tributarie
L'art. 12 della legge 212/2000 stabilisce:   le garanzie del contribuente connesse all'avvio della verifica
L'autorizzazione alla deroga alla competenza ordinaria in tema di verifiche può essere data dal:   Comando Generale, Comandante Interregionale, Comandante Regionale e Comandante Provinciale
L'autorizzazione del Procuratore della Repubblica presso il Tribunale competente, per procedere all'apertura coattiva di plichi sigillati, borse, casseforti, mobili e ripostigli:   è sempre necessaria
le e-mail già aperte e visionate dal destinatario e per le quali non è stato eccepito il segreto professionale   sono direttamente acquisibili dai verificatori, senza necessità di ulteriori autorizzazioni
Le indagini finanziarie possono essere estese a soggetti terzi che, sulla scorta di elementi indiziari, risultino titolari apparenti di rapporti o esecutori formali di operazioni in realtà riconducibili al contribuente verificato?   si
Le indagini finanziarie:   possono essere estese a soggetti terzi che, sulla scorta di elementi indiziari, risultino titolari apparenti di rapporti o esecutori formali di operazioni in realtà riconducibili al contribuente verificato
Le istanze degli appartenenti al Corpo per l'ottenimento degli assegni familiari   non rientrano tra le informazioni di provenienza "endogena", utili ai fini della selezione dei target da sottoporre a controllo fiscale
Le motivazioni che legittimano l'accesso   devono riguardare effettive esigenze di indagine e controllo sul luogo
Le ricerche informatiche sono prioritariamente finalizzate al reperimento di:   dati extracontabili che possono rivelarsi utili ai fini del controllo o della verifica fiscale
Le richieste di acquisizione delle informazioni bancarie possono essere inoltrate soltanto alle banche?   no, anche a Poste Italiane Spa, agli intermediari finanziari, alle imprese di investimento
L'eventuale documentazione bancaria estranea all'attività ispettiva   deve essere eliminata definitivamente per assicurare la riservatezza dei dati bancari