- I criteri ordinari in base ai quali è ripartita la competenza dei reparti ai fini dell'esecuzione dell'attività di verifica sono   la sede ed il volume d'affari, ricavi o compensi del soggetto da sottoporre a verifica

- I dati relativi alle indagini sui dipendenti da parte degli investigatori privati utilizzati dalle aziende devono:   Essere trattati solo da chi riceve e conferisce l'incarico

- I presupposti di fatto e le ragioni di diritto che inducono ad esercitare il potere di accesso - ex art. 52 DPR 633/72 - e le finalità cui esso tende devono in ogni caso risultare, in forma chiara e sintetica   Nel piano di verifica

- I Reparti del Corpo, sulla base degli elementi elaborati e filtrati dall'applicativo C.E.TE. - Controllo economico del territorio, reso disponibile per tutti i Reparti del Corpo dal sito At-web:   Possono attivare specifici interventi ispettivi per contrastare i fenomeni evasivi più articolati o inoltrare segnalazioni agli uffici periferici dell'Agenzia delle Entrate, ai fini dell'applicazione del redditometro

- I verificatori sono obbligati ad inviare all'Autorità Giudiziaria la prescritta comunicazione di notizia di reato ogniqualvolta il ricorso a presunzioni fiscali semplicissime determini l'emersione di un fatto costituente reato?   Vero

- Il Comando Generale della Guardia di Finanza ha definito con l'Ispettorato nazionale del lavoro:   Un protocollo d'intesa, dove sono disciplinate le modalità di coordinamento delle attività nel settore della vigilanza in materia di lavoro, contribuzione e assicurazione obbligatoria

- Il controllo dell'attività di verifica, ai sensi della circolare 1/2018, rispetto alla verifica si distingue   Per una maggiore flessibilità delle procedure, che lo rende più adatto ai contesti ispettivi, nei quali si debbano valorizzare, ai fini fiscali, dati e informazioni già definiti nei loro tratti essenziali

- Il D.Lgs. n. 149/2015:   Ha istituito l'Ispettorato nazionale del lavoro nonché appositi organismi collegiali con funzioni di contrasto al lavoro sommerso e di coordinamento delle attività di vigilanza e controllo nel settore

- Il D.Lgs. n. 151/2015 è intervenuto sull'art. 39, comma 7, del D.L. n. 112/2008, introducendo una sanzione per fasce nei casi di:   Omessa, infedele o tardiva registrazione dei dati nel Libro unico del Lavoro che possono determinare trattamenti retributivi, previdenziali o fiscali

- Il diritto alla detrazione ai fini IVA è subordinato al possesso:   Della documentazione relativa all'operazione

- Il minimale retributivo giornaliero inderogabile è pari a:   48, 93 euro

- Il modulo del controllo in materia di contrasto degli illeciti in materia di lavoro e previdenza sociale:   Puo' essere effettuato anche in via autonoma rispetto a una verifica o a un controllo ai fini delle imposte sui redditi e dell'IVA

- Il modulo del controllo:   Rappresenta una cornice istruttoria particolarmente adatta alle attività ispettive in materia di contrasto degli illeciti in materia di lavoro e previdenza sociale

- Il piano di verifica è un documento   Avente esclusiva rilevanza interna

- Il potere di diffida, previsto dall'art. 9 del DPR 520/55 tra i poteri discrezionali spettanti agli ispettori del lavoro, è stato radicalmente modificato:   Dall'art. 13 del DLgs. n. 124/2004

- Il processo verbale di verifica   Ha la funzione di documentare quotidianamente le operazioni di verifica

- Il regime IVA delle prestazioni di servizio di particolare utilità sociale prevede:   L'esenzione

- Il Reparto del Corpo che ha proceduto alle contestazioni in materia di lavoro, in caso di inottemperanza della diffida nei termini previsti:   Invierà il rapporto, di cui all'art. 17 della Legge n. 689/1981, all'Ispettorato territoriale del lavoro

- Il Riscontro di coerenza interna consiste nel:   Esame dell'impianto contabile del verificato, al fine di riscontrare la corrispondenza tra tutti i documenti attinenti all'attività economica ispezionata nonché che tutti i fatti gestionali siano stati correttamente rappresentati nella documentazione amministrativo-contabile

- Il riscontro materiale si sostanzia in tutti gli adempimenti ispettivi volti ad acquisire cognizioni di atti, nei relativi aspetti di carattere fattuale   Da sottoporre a successivi riscontri sul piano della corretta, puntuale e veritiera rappresentazione nelle scritture contabili

- Il ruolo di direttore della verifica, nelle Compagnie, è ordinariamente assunto   dal Comandante della Sezione operativa

- Il Sistema informatico delle Comunicazioni Obbligatorie (CO), direttamente accessibile al personale del Corpo, contiene:   Le comunicazioni di assunzione, cessazione, trasformazione e proroga dei rapporti di lavoro sia dei datori di lavoro pubblici che privati

- Il socio amministratore di una società a responsabilità limitata, che svolge attività di commerciante nella sua impresa, come amministratore si iscrive:   Nella gestione separata INPS

- Il socio amministratore di una società a responsabilità limitata, che svolge attività di commerciante nella sua impresa, come commerciante si iscrive:   Nella gestione speciale commercianti

- Il soggetto passivo IVA attraverso un meccanismo di detrazioni e rivalse non è inciso dal tributo in quanto:   Detrae l'imposta sugli acquisti pagata ai fornitori

- Il verbale di accertamento e notificazione, di cui all'art. 13 del D.Lgs. n. 124/2004, consiste in sintesi:   Nella ricostruzione dell'iter operativo, logico e giuridico che il personale ispettivo ha svolto nel corso dell'accertamento cui il verbale si riferisce

- Il verbale di primo accesso, di cui all'art. 33 della legge n. 183/2010, rubricato "accesso ispettivo, potere di diffida e verbalizzazione unica", relativo alle attività di controllo in materia di lavoro:   Per la Guardia di Finanza può essere sostituito dal processo verbale di verifica o di operazioni compiute, se trattasi di altra tipologia di intervento ispettivo

- In ambito provinciale, il volume d'affari/ricavi/compensi del contribuente da sottoporre a verifica determina la ripartizione della competenza   A svolgere l'intervento tra reparti territoriali e Nucleo P.E.F. operanti nella stessa provincia

- In materia di lavoro, la Guardia di Finanza potrà accedere in virtù dei poteri disciplinati dagli:   Artt. 52 e 63 del DPR 633/72, dall'art. 33 del DPR 600/73, dal DLgs. 68/2001 e dall'art. 34 della L. 4/29

- In materia di lavoro, l'art. 7 quinquies del D.L. n. 193/2016 definisce i trasfertisti come quei lavoratori per i quali contestualmente sussistono tre requisiti:   L'assenza della sede di lavoro espressamente indicata nel contratto o nella lettera di assunzione, la continua mobilità per esigenze lavorative e l'indennità fissa in relazione alle attività, a prescindere dalla verifica dell'attività effettivamente svolta

- In materia di lavoro, per trasferta si intende:   Lo spostamento del lavoratore dall'originario luogo di lavoro a seguito di fatti occasionali e contingenti

- In materia di lavoro, sotto il profilo fiscale e contributivo il trattamento della trasferta è rimesso:   All'art. 51, comma 5 del T.U.I.R. (D.P.R. n. 917/1986)

- In relazione alle risultanze dell'attività ispettiva, il controllo dell'attività di verifica è   Finalizzato a riscontrare l'osservanza del generale obbligo di motivazione degli atti amministrativi

- In risposta a una richiesta di parere da parte del Comando Generale della Guardia di Finanza, l'Ispettorato Nazionale del Lavoro ha pubblicato la Nota n. 4538 del 22 maggio 2018 relativa:   Al nuovo obbligo, previsto dalla Legge sulla manovra di bilancio per il 2018, di procedere al pagamento della retribuzione e di eventuali acconti della stessa unicamente con modalità tracciabili

- In tutti i casi in cui i verificatori rilevino violazioni amministrative in materia di lavoro, redigeranno:   Il verbale unico di accertamento e notificazione, di cui all'art. 13, comma 4 del D.Lgs. n. 124/2004