- A chi compete l'approvazione del documento di programmazione dei soggetti di medie dimensioni?   al Comandante Provinciale.

- A cosa fanno riferimento, ai sensi dell'art. 24 del D.L. 78/2010, i coordinati piani di intervento tra la Guardia di Finanza e l'Agenzia delle Entrate nei confronti dei soggetti di "medie dimensioni"?   Almeno un quinto della platea di riferimento.

- Ai fini del D.Lgs. 74/2000, per "mezzi fraudolenti" si intendono:   condotte artificiose attive nonché quelle omissive realizzate in violazione di uno specifico obbligo giuridico, che determinano una falsa rappresentazione della realtà.

- Ai fini della classificazione tra i contribuenti di minori, medie o rilevanti dimensioni, per le persone fisiche sarà considerato (circ. 1/2018, Volume I, pag. 28):   il reddito complessivo, al netto degli oneri deducibili o delle detrazioni d'imposta.

- Ai fini delle imposte sui redditi si considerano residenti le società e gli enti che per la maggior parte del periodo di imposta hanno (art. 73 TUIR):   la sede legale o la sede dell'amministrazione o l'oggetto principale nel territorio dello Stato.

- Ai fini dell'integrazione del reato di "omessa dichiarazione" (art. 5 D.Lgs. 74/2000):   non si considera omessa la dichiarazione presentata entro 90 giorni dalla scadenza del termine o non sottoscritta o non redatta su uno stampato conforme al modello prescritto.

- Ai sensi del D.Lgs. 74/2000 (art. 1), il "fine di evadere le imposte" e il "fine di consentire a terzi l'evasione" si intendono comprensivi:   rispettivamente, anche del fine di conseguire un indebito rimborso o il riconoscimento di un inesistente credito d'imposta, e del fine di consentirli a terzi.

- Ai sensi della circ. 1/2018, i controlli che non mirano immediatamente a ricostruire la posizione fiscale del soggetto ispezionato, sono attratti alla competenza:   dei Reparti territoriali, indipendentemente dalla fascia cui appartiene il soggetto interessato.

- Al contribuente (art. 6 L. 212/2000):   non possono, in ogni caso, essere richiesti documenti ed informazioni già in possesso dell'amministrazione finanziaria o di altre amministrazioni pubbliche indicate dal contribuente.

- Avuto riguardo all'ammontare del volume d'affari o dei ricavi o compensi dichiarati, le verifiche sono classificate in verifiche nei confronti di contribuenti (circ. 1/2018, Volume I, pag. 27):   di minori, di medie e di rilevanti dimensioni.